答案怎么会是直接用期末递延所得税余额加上应交所得税呢，不是应该用当期增加的递延所得税加应交所得税吗

11876948484884 追问

2021-07-10 23:56

是这道题的答案，按资产负债表账面和计税基础 做的递延，应该是递延所得税应有余额  并不是当期发生额吧？
把这些应有余额 减去期初的递延所得税1900和100才是当期增减变动的递延所得税吧？

陈诗晗老师 解答

2021-07-11 08:27

对的，这里后面这个表格里面给的是期末的差异，咱们期末的差异减去期初的才会是你本质变动的。

陈诗晗老师 解答

2021-07-11 08:27

就是说，你看这个表格里面给你的是期末的还是本期发生了，如果说给的是期末的，那么就直接是期末减去期初的，才是你本期发生的。

11876948484884 追问

2021-07-11 09:59

那它给的是期末呀，那就是要减去期初 用发生额加减应交所得税才等于所得税费用

陈诗晗老师 解答

2021-07-11 10:28

你这里确认的递延所得税就是本期发生的
你飙红处就是计算的本期发生
没有包含期初的在内
你的50，50这些就是本期发生的

11876948484884 追问

2021-07-11 11:14

还是有点不太明白，它给的是资产负债表期末余额，期末余额并不是本期发生额呀

陈诗晗老师 解答

2021-07-11 11:57

是给了期初，你看你的应收账款为例啊。
期末400，本期转回200
他确认的是200×25%=50
他就只是看看你本期发生的递延所得税啊。