老师，请问，月末进项大于销项怎么做账啊。次月交增值税的分录是借应交税费-已交税金贷银行存款吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-07-10 15:09

你好
月末进项大于销项，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
销项大于进项的时候，次月缴纳增值税的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

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