请问老师：我单位一般纳税人，这几个月没销项，不认证勾选，收到的专票直接计提应交税费-应交增值税-进项税额，对吗？

俊秀的中心 追问

2021-07-12 09:53

我们是小企业会计准则，没有待认证科目

郭老师 解答

2021-07-12 09:58

可以自己增加一个二级科目。

俊秀的中心 追问

2021-07-12 10:05

等要认证了，帐务怎么处理？

郭老师 解答

2021-07-12 10:07

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

俊秀的中心 追问

2021-07-12 10:30

老师，收到的专票为什么不能直接做应交税费应交增值税进项税额吗？要先记应交税费待认证，等要认证勾选了再转出来吗？

郭老师 解答

2021-07-12 10:32

没有认证的，做不了进项
如果你做了镜像和你附表二的核对不一致。

俊秀的中心 追问

2021-07-12 10:35

哦！我看实操里直接做进项税额处理的，以为我也要这么做。可能实操里都是要认证勾选的吧

郭老师 解答

2021-07-12 10:37

你好，人家题目里给的是进项发票，收到了专票就得做镜像里面，因为做题的时候他不可能跟你说勾选没有
统一默认的都是勾选

俊秀的中心 追问

2021-07-12 11:08

是的。那我单位这个月只有应交税费待认证科目，要不要做结转增值税？

郭老师 解答

2021-07-12 11:14

需要做结转的，有余额就可以了。

郭老师 解答

2021-07-12 11:14

不需要做结转的，有余额就行。

俊秀的中心 追问

2021-07-12 11:17

好的，不结转。有其他会计把没认证的进项做到其他应付款-进项税额，这样也可以吗？

郭老师 解答

2021-07-12 11:26

不可以的，只能做这个科目的，其他的都是不正确的。

俊秀的中心 追问

2021-07-12 11:28

谢谢老师

郭老师 解答

2021-07-12 11:31

不用客气，工作愉快。