您好老师！省内外管项目，在当地预缴的税款9%和3%税款，分别在增值税申报表哪一行填列，再就是当地预缴的9%的税款和进项合并留抵吗？

郭老师 解答

2021-07-12 10:53

主表28栏。是的，一块儿抵扣的，不需要分税率。

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:00

你好老师！预缴的9%和3%在附表4分别怎么填写？
                再就是预缴的9%的税款和进项能累计吗？别如说进项是100，销项是200，预缴了9%税款300.进项留抵是多少？

郭老师 解答

2021-07-12 11:02

本期发生额和实际抵扣金额里面，它不需要分税率的。

郭老师 解答

2021-07-12 11:02

可以累计的分别抵扣的

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:05

老师：也就是说销项-（进项+预缴）=留抵对吗？

郭老师 解答

2021-07-12 11:07

好对的，是的，是这么做的。

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:07

税务上去大厅申报时，这个预缴9%的不在主表显示，主表只显示3%的，不知道该怎么填写才能把9%的带到主表的数据留抵税额一栏

郭老师 解答

2021-07-12 11:11

你好，你看下所属期，对吗。

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:20

老师，因为每个月的预缴的9%的都没在主表显示，不知道什么原因

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:21

老师，我就是想确定下：预缴的9%和进项能不能累计，可以累计的话就可以留抵对吗

郭老师 解答

2021-07-12 11:21

你是不是不需要抵扣？

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:32

老师，我们是一般纳税人，只是目前进项大于销项，但是申报要和帐一致，我是做账，报税在代账公司，代账公司去大厅申报后结果预缴的没有和进项合计，所以留抵金额就和帐对不上。我就是想问下这个预缴和进项的问题，申报表也不知道到底在哪里填写

郭老师 解答

2021-07-12 11:34

你好，如果你的进项大于销项，你留底的是不允许抵扣的，只能在本附表四的本期发生额里面填写。所以你只需要核对一下预缴的和本期发生额是不是一致。

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:36

那就是预缴和进项不能合计留抵是吗老师？ 再就是简易征收是不是只能和简易征收预缴的抵扣？

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:37

再就是这个税务申报的和帐就对不上了，进项留抵这块

郭老师 解答

2021-07-12 11:38

你好，可以合计刘迪，但是他不是在一个页面里面体现的，你的进项留底是在主表的，预缴的是在附表四，这个明白了吗？在期末余额里面。

黑咖啡 追问

2021-07-12 11:40

老师也就是说，附表是预缴的数字，主表是正常的进项数字，这两个数字加起来就是我账面上的数字对吧

郭老师 解答

2021-07-12 11:42

对的，是的是的，是这么理解，是这么做的。