支付一项专利转让费，已付款，票未到，怎么做分录呢？

蒙 追问

2021-07-12 14:56

一万多元
借 预付账款
贷 银行存款
借：无形资产
贷：预付账款——暂估预付账款
取得发票后
借：预付账款——暂估预付账款
贷：预付账款
这样做可以吗？

maize老师 解答

2021-07-12 15:01

贷：预付账款——暂估预付账款 负数，贷预付账款，这样 可以

蒙 追问

2021-07-12 15:04

老师，为什么贷：预付账款——暂估预付账款要是负数呢？一借一贷不应该平了吗

maize老师 解答

2021-07-12 15:11

贷：预付账款——暂估预付账款 负数，贷预付账款 没有借方，没有差额只需要冲暂估往来就可以。你这个做借方虚增本年累计数，所以我都做贷方，不会虚增

maize老师 解答

2021-07-12 15:12

贷：预付账款——暂估   负数，贷预付账款

蒙 追问

2021-07-12 15:14

好的，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-12 15:24

好的，我先回复别的学员呐。