工会经费要计提吗 交工会经费的科目怎么做

雨厢 追问

2021-07-12 14:51

交工会经费的会计科目怎么做

立红老师 解答

2021-07-12 14:54

同学你好，
借，应付职工薪酬一工会经费；
贷，银行存款；

雨厢 追问

2021-07-12 15:06

我没有经过应付职工薪酬科目   也没有计提  直接  借 管理费用  贷 银行存款了   然后第二个月工会经费返还了   我就直接 借银行存款 贷 管理费用   然后利润表里的利润总额和 资产负债表里的未分配利润不一致了  正好差工会经费的金额    是因为我没计提的原因吗

立红老师 解答

2021-07-12 15:12

同学你好
然后利润表里的利润总额和 资产负债表里的未分配利润不一致了 正好——您 说的是退回的这个月么？

雨厢 追问

2021-07-12 15:23

对的  是的

立红老师 解答

2021-07-12 15:28

同学你好，应是因为将管理费用计入贷方，报表没有取到数；可以计入管理费用借方，用负数；