企业所得税，弥补以前年度亏损后还交了400的企业所得税，账里怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-07-12 15:03

借：所得税费用400，贷：应交税费—应交所得税 400，
借：应交税费—应交所得税 400，贷：银行存款400

白菜炒五花肉追问

2021-07-12 15:07

不是利润总额乘以2.5%也可以吗？

辜老师解答

2021-07-12 15:29

你实际缴纳多少，就计提多少啊

白菜炒五花肉追问

2021-07-12 17:18

哦好的谢谢。那到了汇算的时候，是不是也会有弥补以前年度亏损，

辜老师解答

2021-07-12 17:19

是的，也会弥补以前年度亏损，

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