- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-12-12 10:22
上月借管理费用_工资15 贷应付职工薪酬_工资10应付职工薪酬_个人社保5
这个月补 借应付职工薪酬_个人社保 3 贷应付职工薪酬_工资3
这样对吗这个月的分录?
相关问题讨论
你好,补计提3元就是了
2016-12-12 10:18:04
您好,请参考:
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2019-08-30 17:14:30
按下面这个做分录就可以
2019-03-06 16:16:33
同学,你好,多计提,要么红字冲回,或者本月少计提
2020-05-13 16:49:28
计提工资
借:XX费用—工资
贷:应付职工薪酬—工资
计提社保(单位部分)
借:XX费用—社保
贷:应付职工薪酬—社保
发放工资
借:应付职工薪酬—工资
贷:银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借:应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷:银行存款
2019-03-14 09:37:25
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