我们是生产企业账上存货有215403.92 本月开票金额为54477.88,税额是7082.12，老师这个主营业务成本应该怎么算

苏涟漪 追问

2021-07-12 22:59

不知道库存商品的单价是多少，所以问问这个要怎么算

苏涟漪 追问

2021-07-12 23:12

可以这样做分录吗？
借:库存商品54477.88
      贷:生产成本54477.88
借:主营业务成本54477.88
     贷:库存商品54477.88

maize老师 解答

2021-07-13 05:46

根据完工产品耗用料工费算出来，

maize老师 解答

2021-07-13 06:56

你这个要是啥都没有，那就根据你这个写做吧，没有领用单啥都没有话，最好是bom表

苏涟漪 追问

2021-07-13 09:58

就是什么都没有，那这样做的话利润表的主营业务收入和主营业务成本一样了

maize老师 解答

2021-07-13 10:06

那这个不行，你这个是收入啊，成本是按你们购买材料，人工和制造费用算出来，不能和收入一致，一致，税局会查的，

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:10

那只要比收入少就可以了吧

maize老师 解答

2021-07-13 10:15

需要有单子才可以，你这个随便结转，啥都没有税局查到有罚款的，你这个可以大致根据你们行业毛利算下结转，之后再去调吧，按实际

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:24

我可以把基本生产成本算作主营业务成本吗

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:25

主营业务收入54477.88
主营业务成本45875.55

maize老师 解答

2021-07-13 10:26

你等着出报表可以先这样，后续整出来bom算出来实际成本需要去调的，

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:29

好的，这样的话应该税务不会查了吧

maize老师 解答

2021-07-13 10:30

这个不好说，最好是后续改为按实际去结转，

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:33

这个没法按实际结转，这家是小企业，很多东西都不正规

苏涟漪 追问

2021-07-13 10:34

你有合算成本的表格发给我我来做一下成本合算吧

maize老师 解答

2021-07-13 10:40

没有，我这边没有表，那就找车间主管问下大致一个产品需要多少人工，材料和 费用大致一个表，做下根据这个去结转

苏涟漪 追问

2021-07-13 11:13

那有成本核算软件吗？

maize老师 解答

2021-07-13 11:18

你买才有没有就没有这个，