老师好！6月份需要做计提企业所得税的分录吗？

麦M 追问

2021-07-12 17:27

是指456月还是1-6月份

邹老师 解答

2021-07-12 17:30

你好，如果需要计提，是第二季度的 

麦M 追问

2021-07-12 17:34

老师好！那么计提企业所得税的数据从哪里来。

邹老师 解答

2021-07-12 17:40

你好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

麦M 追问

2021-07-12 17:47

适用税率是指优惠政策的税率吗？还是25%

邹老师 解答

2021-07-12 17:53

你好，这里的税率是季度申报的时候，实际执行的税率 

麦M 追问

2021-07-12 17:56

你好！利润不超过100万，我就按税率2.5%来计提企业所得税是这个意思吗？

邹老师 解答

2021-07-12 17:58

你好，如果符合小型微利企业条件，是这样的  

麦M 追问

2021-07-12 18:05

你好！是小型微利企业的。

邹老师 解答

2021-07-12 18:05

（是针对这个回复有什么疑问吗）

麦M 追问

2021-07-12 18:07

我第一季度计提企业所得税多了，怎么修改现在呢？

邹老师 解答

2021-07-12 18:08

你好，第一季度计提企业所得税多了，冲销多计提，分录是
借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 

麦M 追问

2021-07-12 18:11

好的谢谢老师

邹老师 解答

2021-07-12 18:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢