老师，我7月申报6月的增值税时，发现申报表销项税与账载销项税比对不符，经查，发现在开票系统不小心作废了一张发票，我现在只能重开发票，但是重开发票的话，销项税就不能作为6月的数据，是吗，那我应该怎么做

bloly 追问

2021-07-12 20:39

老师的意思是，把6月的记账凭证冲红吗，同时作废收入吗

佟老师 解答

2021-07-12 21:50

你不是6月份已经作废了吗

bloly 追问

2021-07-12 21:59

我6月份做了账，记账凭证都写了，纸质发票没有作废，作废的是开票软件里的发票

佟老师 解答

2021-07-12 22:43

那就是纸质也作废了，你应该扣除这个作废的发票

bloly 追问

2021-07-12 23:59

具体怎么操作，业务是真的，只是不小心作废了开票系统里的发票，需要重新开具吗，重新开具的话，我两个月的账怎么做，我是新手，麻烦老师详细讲解，不要问一答一，最终还是解除不了我的疑问

佟老师 解答

2021-07-13 00:00

你作废了肯定要重新开具的

佟老师 解答

2021-07-13 00:01

就是6月份你作废这个月，这笔发票就不用做账务处理了，下月重开时
借银行存款或应收账款
贷主营业务收入
销项税额

bloly 追问

2021-07-13 00:08

意思是我把6月的记账凭证在7月冲红，7月再重新记账，那这笔销项税就属于7月所属期，是这个意思吗

bloly 追问

2021-07-13 00:09

这样改过之后，实际在6月发生的经济业务，就变成了7月的了

佟老师 解答

2021-07-13 07:14

不是啊，你不是在6月份已经作废了吗？

bloly 追问

2021-07-13 12:16

老师，我只作废了开票软件上的发票，并没有作废记账凭证和纸质发票

佟老师 解答

2021-07-13 12:37

你软件上作废了，就证明你就是作废了，你要以软件为主，改其他地方，纸质和账

bloly 追问

2021-07-13 14:24

老师，关键我不知道纸和账怎么改啊，纸质发票直接盖作废章是吗，那做账凭证怎么弄

佟老师 解答

2021-07-13 14:51

纸质直接写作废字样，账这笔做反方向冲或者原分录用红字

bloly 追问

2021-07-13 15:26

老师，冲红这笔账就到了7月份，重新做账也在7月份，交税的所属期也是7月份，相当于这笔账发生在6月份申报缴纳在7月，也就是延迟纳税了

bloly 追问

2021-07-13 15:29

我更正一下上述说法

bloly 追问

2021-07-13 15:32

冲红这笔账就到了7月份，重新做账也在7月份，交税的所属期也是7月份，相当于这笔账发生下6月份申报缴纳在8月，这就是迟延了两个月

bloly 追问

2021-07-13 15:33

实际经济业务发生在6月，纳税在8月，迟延了1个月纳税

佟老师 解答

2021-07-13 15:34

不是，这笔应该在6月份冲红，要不你税控是对应不上的

bloly 追问

2021-07-13 15:35

我在7月申报缴纳时才发现，这已经跨月了，上个月已经结帐了，该怎么回到6月份冲红啊

佟老师 解答

2021-07-13 15:36

你反结账后去，要不数据都对应不上的

bloly 追问

2021-07-13 16:24

老师的意思是反结账在6月冲红并重写一笔新的分录

bloly 追问

2021-07-13 16:25

重写的这笔分录在几月写

bloly 追问

2021-07-13 16:26

重写的分录是在7月写

bloly 追问

2021-07-13 16:27

然后在7月重开发票，在8月报税，

bloly 追问

2021-07-13 16:28

老师是这个意思吗

佟老师 解答

2021-07-13 16:51

对，反结账在6月冲红，只冲红，你7月份新开具后再确认，7月份申报6月份数据，不包括这笔发票