小规模物业公司3%税率的现在减按1%，增值税纳税申报表是不是要在（－）不含税销售额填总销售额，（四）免税销售额栏怎么填？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:32

老师你好！没有呢

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:33

还有停车费5%的

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:35

这个表怎么填

立红老师 解答

2021-07-13 09:36

同学你好，3%的部分填在主表第10行；5%填写在对应税率 栏次；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:44

主表第十行和第一行填同样的数（109430.12）对吧

立红老师 解答

2021-07-13 09:47

同学你好，是这样的；；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:52

第一行到底填不填呢？

立红老师 解答

2021-07-13 09:56

同学你好，是这样，如果没有超过45万，只填主表第10行，不填第一行；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 09:58

5%税率是不是也不填第4行，和3%税率合计只填免税销售额（也就是第10行）

立红老师 解答

2021-07-13 09:59

同深我好，5%税率是不是也不填第4行——这个要填第4行；这个不免税的；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:09

销售额不到45万啊

立红老师 解答

2021-07-13 10:11

同学你好，对的，刚才看错了，都是填在第10行中；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:13

销售额跟税率没有关系，不到45万就都填免税栏就行了，对吧？

立红老师 解答

2021-07-13 10:18

同学你好，销售额跟税率没有关系，不到45万就都填免税栏就行了，对吧？——对的；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:21

填完应纳税额是0，应该就没问题吧

立红老师 解答

2021-07-13 10:22

同学你好，免税是0的；是对的；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:27

表里算出的免税税额和帐本里余额不一致，账本按1%和5%计提的，这里填到免税栏都是按3%计算的，对吗？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:28

和资产负债表数据不一致，

立红老师 解答

2021-07-13 10:29

同学你好，增值税申报表都是按3%算的，这个没有关系的；

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:31

有点不理解

奋斗的跳跳糖 追问

2021-07-13 10:32

那账上下月做笔分录，调平对吗？

立红老师 解答

2021-07-13 10:35

同学你好，就是说账上的与申报表是不一样的，这个不用管的；