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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-07-13 09:41

你好
汇算清缴补交的税款
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
在资产负债表的货币资金，未分配利润栏次体现 

张现凯9368713 追问

2021-07-13 10:05

不是在应交税费哪里体现？

邹老师 解答

2021-07-13 10:10

你好，应交税费一贷一借抵消了，所以不需要体现 

张现凯9368713 追问

2021-07-13 10:15

好的
谢谢老师

邹老师 解答

2021-07-13 10:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好，企业所得税五月底结束， 电子税务局里面 如果你是查账征收的，建议看一下学堂汇算清缴的课程。 这个一句话，两句话，说不清楚。
2020-04-25 18:29:21
您好。你发给她税款计算的公式就可以了。 。应补退税等于累计收入减累计扣除乘以对应的税率减去速算扣除数。 年度汇算清缴个人所得税，让员工自己做。
2022-03-28 14:19:10
学堂有汇算清缴课件你可以看一下
2021-04-06 20:17:27
在你的电子税局里面登录
2020-05-06 10:36:34
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