老师，假如我们公司3月开出专票100万，增值税13万，一直没交，在累计滞纳金，7月开回12万进项税并认证，那7月交的增值税就是13-12=1 就是1万的税和滞纳金吗？

真 追问

2021-07-13 09:53

那我们财税公司人员说，前期开出好多发票，有税要交，但是一直拖着，每天在累计滞纳金，因为一直在等进项回来，回来后，之前的增值税就可以少交，是为什么？

江老师 解答

2021-07-13 09:55

你可以等进项税发票回来后再及时开具发票，或者是及时催回进项税发票再开具发票。

真 追问

2021-07-13 10:08

那之前开出的发票的销项税先挂着不交，后期再回来进项抵扣不可以吗？

江老师 解答

2021-07-13 10:13

按增值税的规则，不存在你说的事实。需要先交税，对于后期的进项税，可以在后期抵扣处理。

真 追问

2021-07-13 10:22

那我们公司外账会计为什么可以这样操作？

江老师 解答

2021-07-13 10:32

你们的外账会计是如何操作?

真 追问

2021-07-13 10:50

老师，我问税务局了，之前的增值税先不交，但是有滞纳金，后期回来进项票，可以抵扣的

江老师 解答

2021-07-13 11:01

那就是说你们的滞纳金也是从欠税开始计算的。

真 追问

2021-07-13 11:13

是的，一天万分之5

江老师 解答

2021-07-13 18:29

上述说法完全正确。