老师我想问下我们单位有代开的增值税发票，也有普票，而且季收入也超过了9万， 我想问下 我差额纳税的时候，已经纳税的这部分收入是否要减去呢？

邹老师 解答

2016-12-12 13:29

你好，在附表做差额抵扣就是了，收入不能减去的

邹老师 解答

2016-12-12 13:39

你好，收入不能减少，只是税款可以抵扣
借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费
借；主营业务成本   应交税费  贷；银行存款等科目
根据贷方与借方的差额纳税