补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-07-13 12:19

你好
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，营业外支出，贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整

xijunkokhjhk 追问

2021-07-13 12:29

以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目

邹老师解答

2021-07-13 13:05

你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分
借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

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