公司缴纳三险：养老保险，失业保险，工伤保险；工资计提；发工资。这些分录怎么做啊？

郭老师

职称：初级会计师

2021-07-13 15:04

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

晕菜简简单单追问

2021-07-13 15:14

所以这里计提工资的时候，管理费用 -减掉个人负担部分的哈

郭老师解答

2021-07-13 15:18

不要减掉需要加上的。

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