抵扣上期留底税额怎么做账？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-07-13 15:08

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

HH 追问

2021-07-13 15:27

好的明白了谢谢老师

轶尘老师解答

2021-07-13 15:50

不客气如果帮到你请打五星好评

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