汇算清缴是调整了一笔应付账款2万，，在做财务报表的时候，我除了把年初余额进行调整外，本年度的应付账款和未分配利润需要调整吗？

彭航 追问

2021-07-13 17:33

就是20年做了一笔应付账款，（借：销售费用，贷：应付账款）。但没收到发票，到了汇算清缴的时候，发票还是没有收到，我就调整了这笔账，补交的税已经交了，这笔账，我通过以前年度损益调整进行调整。那在本年度做财务报表的时候需要调应付账款和未分配利润科目吗？

maize老师 解答

2021-07-13 17:38

你好这个发票没有收到有没有实际业务没有就借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，实务中不调年初数做完这个可以不调年初数

彭航 追问

2021-07-13 17:45

没有实际业务，不调整年初余额吗？，那本年度余额需要调整吗？

maize老师 解答

2021-07-13 17:50

实务中这个直接做这个分录就可以，不调年初数实务中你要是软件调年初数还不如之前反结账去做账，你是不是上年直接汇算清缴表上面去调，那这样不调年初数可以

彭航 追问

2021-07-13 17:53

是的，我是直接在汇算清缴表上面调整的。就是我财务报表年初余额不调整，期末余额调整

maize老师 解答

2021-07-13 18:00

是的，实务中一般是这样 做分录就完事了