老师你好，暂估成本时，借：主营业务成本-暂估10万 贷：应付账款-暂估10万！ 那么现在发票收不到了，之前暂估的怎么做分录冲掉呢，所得税年报时候已经调整了，会计账务怎么处理

小虹虹 追问

2021-07-13 19:06

无业务暂估的，

佟老师 解答

2021-07-13 19:34

借应付账款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配

小虹虹 追问

2021-07-13 19:45

软件咋没有以前年度损益调整

佟老师 解答

2021-07-13 23:21

那就直接是
借应付账款
贷利润分配