老师，文化传播公司（一般纳税人），主营是鲜花销售，之前的会计在4月记账时，把包装材料4万多直接计入主营业务成本，但当月营业收入只有两千多。这种合理吗？是否需要更正，怎么更正？

softbutbrave 追问

2021-07-14 09:50

原来的分录是，借：主营业务成本43320.79  应交税费-应交增值税-进项税额433.21 贷：应付账款43754

softbutbrave 追问

2021-07-14 09:50

现在要怎么编分录更正，进项税额要转出吗

meizi老师 解答

2021-07-14 09:57

 你好    借主营业务成本433.21贷进项税转出   433.21 这个是转出分录  。然后  借周转材料-包装物   贷主营业务成本  

softbutbrave 追问

2021-07-14 10:08

进项为什么要转出？4季度已经抵扣了

softbutbrave 追问

2021-07-14 10:08

是4月已经抵扣了

meizi老师 解答

2021-07-14 10:22

 你好        因为你开始说 是因为你们  科目做错了 ；      所以我才考虑的转出； 如果你们只是调整   借方主营业务成本到 周转材料-包装物去；  那么你直接调整：借 周转材料-包装物 贷主营业务成本去即可 ；  你的 进项税不做转出  

softbutbrave 追问

2021-07-14 10:56

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-07-14 11:00

 没事的； 希望能帮到你