上期有留抵的怎么转出未交增值税？

健忘的吐司 追问

2021-07-14 16:23

要抵这月的销项，怎么写分录？

庄老师 解答

2021-07-14 16:24

1、上月有留抵额未抵扣的，可以在年末这样处理：
                        借：应交增值税--进项税额
                                  贷：应交增值税---销项税额
                                         应交增值税--未交增值税
                        2、交本期增值税：
                         借：应交增值税---未交增值税
                                    贷：银行存款--
                        3、本月上交上期未交的增值税，不用转出，上交时可以直接做：
                                 借：应交增值税---未交增值税
                                             贷：银行存款--

庄老师 解答

2021-07-14 16:24

要抵这月的销项，分录也可以这样处理，