老师你好，挂往来的扣借款，如何做分录；没有计提工资，是直接放管理费用里面

燕青 追问

2016-12-13 09:32

但是这个公司没有计提工资 ，直接发放公司，也没有个 税，挂往来款；借其他应付款， 银行存款， 我这里就出现这样的问题 
有一个员工有借款，已算了她的工资 ，工资里扣除了借款，但她的工资又没有发，我要怎么做才能平呢？？

赵老师 解答

2016-12-13 08:30

借款时 借：其他应收款 贷：银行存款
工资要先计提 借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资
发工资时扣借款  借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款  其他应收款-借款 其他应收款-代扣社保  应交税费-应交个人所得税

赵老师 解答

2016-12-13 11:22

工资可以先计提再发放，算了工资直接从工资中扣就好了。借：应付职工薪酬-工资 是应发工资总额