老师，公司有辆车报废了，但折旧还未提完，帐务应如何处理？原始凭证需要什么资料？谢谢老师！

玲老师

职称：会计师

2021-07-15 10:46

你好
固定资产处置分录：
将固定资产的账面价值转入固定资产清理
借：固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备
贷：固定资产
发生清理费用等支出
借：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
残料变价收入(入库)及保险公司或责任人赔偿
借：银行存款
       原材料
       其他应收款
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)
出售或处置收入
借：银行存款
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)
处置结束将固定资产清理结转成零
因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失
借：固定资产清理
贷：营业外收入
或相反会计分录
附报废说明等  有变价的还有发票和银行流水

娟子追问

2021-07-15 10:58

报废的车辆没有处置，仅仅就是做了报废手续，我手里没有任何资料，那我拿什么做账？谢谢老师！

玲老师解答

2021-07-15 11:04

需要有报废，申请领导签字。

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