老师实际交费是应交税费的二级科目是什么？

圆球 追问

2021-07-15 11:03

老师之前的销项税和进项税都记各自的二级科目了，这两个二级科目与未交增值税有关系吗？

韦老师 解答

2021-07-15 11:09

你要结转的呀
1、结转进项税额：
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
 2、结转销项税额：
 借：应交税费—应交增值税（销项税额）
 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 贷：应交税费—未交增值税
 4、实际交纳时
 借：应交税费—未交增值税
 贷：银行存款

圆球 追问

2021-07-15 11:30

我说一边您看对不对，收到发票时记入进项税和销项税里，到月底把进项和销账都结转到转出未交增值税里，再把转出未交增值税结转到未交增值税里？最后实际缴费是再从未交增值税里出是吗？

韦老师 解答

2021-07-15 11:49

是的，你说的是对的。

圆球 追问

2021-07-15 12:51

每个月底都要结转进项和销账吗？

圆球 追问

2021-07-15 12:51

每个月底都再结转到未交增值税吗？

韦老师 解答

2021-07-15 13:02

如果进项大于销项的可以不结转

圆球 追问

2021-07-15 13:05

如果不转那我怎么能知道我应交增值税是多少，要从未交增值税里剔除多少？

韦老师 解答

2021-07-15 14:04

进项大于销项不用交增值税的

圆球 追问

2021-07-15 14:08

哦哦好的

韦老师 解答

2021-07-15 14:12

你想要结转也可以，进项大于销项不用交税应交税费-未交增值税余额在借方。

圆球 追问

2021-07-15 14:17

好的明白了老师

韦老师 解答

2021-07-15 14:19

好的，祝你工作顺利哦

圆球 追问

2021-07-15 14:19

老师能不能直接从进项和销账直接结转到未交增值税里呢？

韦老师 解答

2021-07-15 14:22

还是要通过转出未交增值税这个科目比较好

圆球 追问

2021-07-15 14:23

为什么呢？

韦老师 解答

2021-07-15 14:23

这个是过度科目，相当于发工资要通过应付职工薪酬科目一样。

圆球 追问

2021-07-15 14:24

对对对，记提应付职工应酬也是一样没想通为什么不记提不行

韦老师 解答

2021-07-15 14:26

是的，所以要通过这个科目