老师，加计递减的话，本月发生进项6814.55元，上期结余8000元，那么本月实际可抵减14814.55元 分录，是不是这样， 借:应交税费-加计递减6814.55 贷:营业外收入6814.55 实际递减:借:未交增值税14814.55 贷加计抵减14814.55 转出未交增值税 借.转出未交增值税，贷未交增值税(本月该缴纳的税费)

草莓 追问

2021-07-15 11:20

上期结余的8000，是之前递减完剩余的8000，那不就是相当于之前已经把8000，转到营业外收入了吗

草莓 追问

2021-07-15 11:33

老师，还在吗

maize老师 解答

2021-07-15 11:33

不是的，不是这么看的，是看你那个附表4是上面的那个实际抵减额是多少。这个结转多少到营业外收入

草莓 追问

2021-07-15 11:39

那就是转入营业外收入这个有问题是吧

草莓 追问

2021-07-15 11:44

老师，这个就是上期结转下来的，8000多，当时本期发生额23756.32，已经转入营业外收入了，所以这个8000多，还要再转入吗

maize老师 解答

2021-07-15 11:51

你好这个是按这个21486.41去结转到营业外收入，实际抵减税额部分

草莓 追问

2021-07-15 11:52

改这个就行了是吧，老师

maize老师 解答

2021-07-15 11:57

是的，这个按这个去结转到营业外收入

草莓 追问

2021-07-15 12:43

那以上面的图片的数据，不交税，只要做一笔分录吗

草莓 追问

2021-07-15 12:45

借，加计抵减 21486.41贷营业外收入21486.41 

maize老师 解答

2021-07-15 12:48

这个做月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21486.41    贷：应交税费-未交增值税21486.41
  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  21486.41
   贷：                     
          其他收益/营业外收入21486.41

草莓 追问

2021-07-15 12:52

谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-15 12:57

好的，我先回复别的学员呐。