老师，你好，我现在在一个食品厂工作，每月会预提电费和天然气费用，然后发票是下个月来的时候，先冲销预提，再入账，想让老师帮我顺一下开发票的时间和实际发生的先后顺序，以及我做的账和冲预提的差异是做到了几月份的费用。

思顿乔老师 解答

2021-07-17 08:08

假如是当月，次月发票来
预计当月如5月借：成本/费用
贷：应付账款
次月来发票
冲销5月预计
借：成本/费用（负数）
贷：应付账款（负数）

思顿乔老师 解答

2021-07-17 08:09

实际5月份借：成本/费用
贷：应付账款

燕过 追问

2021-07-17 21:16

不太明白呢，老师

思顿乔老师 解答

2021-07-17 21:24

计提的话，下次月冲销（您怎么写分录，次月还怎么写分录但是金额全部写负数）

思顿乔老师 解答

2021-07-17 21:24

然后在写正确的分录和金额