老师。国税给我打电话说我去年企业所得税104000表中业务招待费有数，105000表中，没有数据。我要怎么改报表？？

郭老师 解答

2021-07-19 10:46

税收金额需要你填写发生额的60%或者是营业收入的千分之五。

郭老师 解答

2021-07-19 10:46

然后调增金额，就用你账载金额减去税收金额。

私语 追问

2021-07-19 10:49

老师。我在电子税务局里 ，自己可以更改填写吗？

郭老师 解答

2021-07-19 10:51

你好，你更正申报一下看下能修改吗？有些是不可以改的。

郭老师 解答

2021-07-19 10:51

不能修改的话，你得提供纸质的去税务局那边。

私语 追问

2021-07-19 11:07

老师。账载金额-税收金额的数，要填在104000这个表中，是这样吗？？

郭老师 解答

2021-07-19 11:10

你好不需要在这里面填写的，他填写在主表调增里面。

私语 追问

2021-07-19 11:13

老师。那么.104000中105000中的业务招待费可以是一样的，是吗？？

郭老师 解答

2021-07-19 11:16

你好不一样的，一个是账载金额，一个是税前扣除的。

郭老师 解答

2021-07-19 11:16

105000这个是调整的允许抵扣的税法允许抵扣的。