大力机械，工人计件工资 60000 元，管理员工 资 10000 元，销售门市 20000 元，共计 90000 元，有 20 个员工，需纳税社 保费 600 元一人，其单位 400 元，个人 200 元，超过个税起征点 3500 的有 5 人，共缴纳个税 225 元。员工津贴 1000 元，扣回员工部分伙食费 1200 元。 做题： 计提工资时： 借：生产成本-基本生产成本-直接工资 60000 管理费用-工资 10000 -福利费 1000 -社保 8000 销售费用-工资 20000 其他应收款-

星空 追问

2016-12-13 18:22

这么做分录对不对
计提工资时：
借：生产成本-基本生产成本-直接工资 60000
管理费用-工资 10000
-福利费 1000
-社保 8000
销售费用-工资 20000
其他应收款-员工社保 4000
贷：应付职工薪酬-工资 89575
-社会保险费 12000
应交税费-应交个人所得税 225
管理费用-伙食费 1200

发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资 89575
贷： 其他应收款-员工社保 4000
银行存款 85775

支付员工社保费时：
借：应付职工薪酬-社保 12000
贷：银行存款 12000

吴月柳 解答

2016-12-13 18:16

你好，请问具体问题是什么？

吴月柳 解答

2016-12-13 18:20

你是需要做计提分录吗？

吴月柳 解答

2016-12-13 19:14

借：生产成本-基本生产成本-直接工资 60000
管理费用-工资 10000
-福利费 1000
-社保 8000
销售费用-工资 20000
贷：应付职工薪酬-工资 89575
-社会保险费 8000
应交税费-应交个人所得税 225
其他应收款-伙食费 1200
发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资 89575
贷： 其他应收款-员工社保 4000
银行存款 85775
支付员工社保费时：
借：应付职工薪酬-社保8000
     其他应收款-员工社保4000
贷：银行存款 12000
是这样才对，你自己对下