（3）怎么确定是什么抵扣差异，账面和计税基础怎么分？还有第5个计算应交所得税时计入其他综合收益的不用管它么？

。。。

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

2021-07-21 13:19

您好。
账面价值=400-400/10=360
计税基础=400-400/5=320
账面价值高于计税基础，为应纳税暂时性差异。
（5）不影响利润，所以不需要调整应纳税所得额，递延所得税也对应其他综合收益。

宁儿追问

2021-07-21 13:41

嗯嗯好的明白谢谢

。。。解答

2021-07-21 18:02

不客气哦，有问题随时沟通。

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