19年预收账款80万，对应成本72万，未开票，现在税务要求做收入处理，要补缴企业所得税2万，和增值税66055.05，增值税有留底可以扣，怎么做会计分录

happylucy 追问

2021-07-21 16:04

是的，利润8万，0.25的税率

文老师 解答

2021-07-21 16:27

没有开票，也没有做收入，现在补做收入结转成本是吧，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费——应交增值税(销项税额)
结转成本，借以前年度损益调整贷库存商品
借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税
借应交税费---应交所得税贷银行存款
借应交税费——应交增值税（销项税额）贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

happylucy 追问

2021-07-21 17:07

怎么用留底抵扣做账呢

文老师 解答

2021-07-21 18:08

您有留抵的话，是应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方余额