送心意

耿老师

职称中级会计师

2021-07-22 17:16

软件产品增值税即征即退税额的计算
  (一)软件产品增值税即征即退税额的计算方法:
  即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%
  当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额
  当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%
  (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算:
  1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法
  即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%
  当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
  当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%
  2.当期嵌入式软件产品销售额的计算公式
  当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额
  计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定:
  ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;
  ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;
  ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
  计算机硬件、机器设备组成计税价格=计算机硬件、机器设备成本×(1+10%)。

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-22 17:36

当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%    确定是*17%?  当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额   可抵扣进项税额怎么理解?

耿老师 解答

2021-07-22 17:38

你好!这是之前的解释税率现在是有变化的,可抵扣进项税额是取得的预即征即退有管的进项发票

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-22 17:40

老师,你们这回答都 不带跟新最新税率的吗?可抵扣进项税额是取得的预即征即退有管的进项发票-这个没明白是什么意思

耿老师 解答

2021-07-22 18:44

你好!税率就是你们主税率,你们有进项税吧,如果和即征即退项目有关的

遇见晴天、遇见你 追问

2021-07-23 08:52

软件是自己开发的   设备是自己生产的   进项就是一些买材料的成本票   这就是可抵扣的进项税吧?

耿老师 解答

2021-07-23 12:49

你好!是的可以抵扣进项税

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相关问题讨论
你好,只要是先征后返的税款,都属于政府补助,但是免税、减税不算。
2018-04-27 11:58:10
早上好啊,主要包括银行存款、补贴收入、应交税费 3个科目 1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税, 借:银行存款 贷:补贴收入 2、对于直接减免的增值税, 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:补贴收入
2023-05-04 07:45:22
您好,正在给您回复
2023-05-04 07:36:58
嵌入式软件产品”是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 纯软件和嵌入式软件正好相反
2019-02-22 00:02:44
你好,具体计算方法与计算公式 当期应纳税额的计算: 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中: (1)免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额; (2)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
2019-08-30 08:32:35
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