软件里工程施工和工程结算设在哪类科目里的。

小鱼儿 追问

2021-07-23 13:57

比如说那个金蝶软件里面，它可以单设工程施工，还有工程结算这样的科目吗？如果在金蝶软软件里面设置工程施工的情况下，他在他是在成本类的这一块科目里面设置的吗？是可以单独设置吗？还是还是怎么设置的？现在我不明白他他是怎么设置的。

朴老师 解答

2021-07-23 13:59

嗯
这个可以的哦
参考一下我这个分录


一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

小鱼儿 追问

2021-07-23 14:33

金蝶软件里面本来是没有工程施工，工程结算科目的，怎么设置呢

朴老师 解答

2021-07-23 14:38

那你直接用主营业务成本

小鱼儿 追问

2021-07-23 14:42

工程施工这个一级科目可以在成本类科目设置的，是吗？

朴老师 解答

2021-07-23 14:46

嗯
设置在这里做二级科目

小鱼儿 追问

2021-07-23 14:57

设在什么科目下

朴老师 解答

2021-07-23 15:03

就是主营业务 成本哦