老师，您好！我想请教一下，我们企业是小规模的，开的发票上的税率为1%，增值税申报表里是不是先在第一行（3%的征收率）里面填写上按照3%的税率算出的不含税销售额，然后在减免税申报明细表里填写2%的递减税额，谢谢！

garden 追问

2021-07-23 14:23

老师，我们是新成立的，还不清楚会发送多少金额

郭老师 解答

2021-07-23 14:23

你好，补交税的，不需要填写减免表，忽略这个免税税额就可以的。

郭老师 解答

2021-07-23 14:24

如果需要交税的话，填写减免的2%在主表应纳税减征额和减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额。

garden 追问

2021-07-23 14:26

老师，那万一超过45万的话，应该怎么填写啊，我上面的这种填写对不对啊

郭老师 解答

2021-07-23 14:26

如果需要交税的话，填写减免的2%在主表应纳税减征额和减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额。
2021-07-23 14:24

郭老师 解答

2021-07-23 14:27

按照1%的税率来
不含税的销售额，它是固定的，按照1%的，你只需要填写减免的2%就行。

garden 追问

2021-07-23 14:28

老师，增值税申报主表里没有1%的征收率

郭老师 解答

2021-07-23 14:29

销售额是100，税额是一，你这一需要交增值税100就在第一栏和第二栏里面填写，然后减免的2%填写在主表应纳税减征额，然后他的应缴税额是三，最后三减去这个减免的二就等于一。

郭老师 解答

2021-07-23 14:29

这回明白吗？不需要换算成3%的税率哈。

garden 追问

2021-07-23 14:37

哦，明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2021-07-23 14:45

不用客气，工作愉快。