老师好，餐饮公司一般纳税人 当月没有交增值税（销项-进项），申报增值税时填了附表4税额抵减表，不填这个表这个月也不用交税，请问当月这个进项加计抵减需要做账务处理么？

静静地、聼 追问

2021-07-23 14:51

在没有填进项税抵减表前 不用交税不用做账务处理，如果抵减进项税抵扣了增值税需要做账务处理，不知道这样理解对不对？如果需要做账务处理话 分录是怎么写的呢

meizi老师 解答

2021-07-23 14:53

 你好    是的。 比如 你有税费产生 ；  那么你做 ：借应交税费-未交增值税 贷银行存款    其他收益或者营业外收入  

静静地、聼 追问

2021-07-23 14:57

明白了，谢谢乐老师

meizi老师 解答

2021-07-23 14:58

没事的； 希望能帮到你 

静静地、聼 追问

2021-07-23 15:03

对了，还有个问题，我们餐饮公司4.1开始增值税不免税，我五月申报四月的增值税时，进项税我做了抵扣，没有做进项税转出，这些进项税有部分是三月份货款进项税（这部分是不是要做转出？）

meizi老师 解答

2021-07-23 15:07

 你好    你之前免税的时候 如果抵扣了进项税； 就得转出 ；如果 4.1号之后 不免税了 你正常进项税抵扣 ；这个不需要转出的 

静静地、聼 追问

2021-07-23 15:09

4月份认证的这些发票，实际上是3月份货款发票，这个进项税不用转出么？

meizi老师 解答

2021-07-23 15:10

 你好    那就需要转出哈 ；  以4.1号之前的  认证的都要转出   ；因为属于免税期间  

静静地、聼 追问

2021-07-23 15:12

我五月申报4月份的增值税时没有做转出，这个后面申报时可以转出么

meizi老师 解答

2021-07-23 15:13

 你好 去申请补转出就行了。 正常的话   你 转出申报的次月就得及时申报的； 

静静地、聼 追问

2021-07-23 15:16

我现在八月报七月时 直接在申报表转出行么

meizi老师 解答

2021-07-23 15:17

你好  那你就后面 结转转出就行了。  

静静地、聼 追问

2021-07-23 15:24

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-07-23 15:24

没事的； 希望能帮到你