小规模纳税人季度销售额到底是不超过30万还是45万可以免征增值税？

饼干飞呀 追问

2021-07-23 22:43

那如果一个季度有一个月销售额是10万，有一个月是16万，要交增值税吗

jollyliu老师 解答

2021-07-23 22:45

同学，你好。小规模是按季申报增值税的，一个季度有一个月销售额是10万，有一个月是16万，一个季度26万不交增值税

饼干飞呀 追问

2021-07-23 22:49

老师，那您的意思是说一个季度里，就算有一个月的销售额超过15万，但是一个季度的总销售额不超45万，都可以免征增值税是吗？

jollyliu老师 解答

2021-07-23 22:51

同学，你好，是的，小规模按季申报增值税的只要在同一个季度里开票总额不超过45万就免增值税

饼干飞呀 追问

2021-07-23 22:54

明白了，感谢老师

饼干飞呀 追问

2021-07-23 22:58

请问老师，小规模纳税人是不是只要开了专票，无论多少都要交增值税的？

jollyliu老师 解答

2021-07-23 22:58

同学，你好。小规模纳税人只要开了专票，无论多少都要交增值税的

饼干飞呀 追问

2021-07-23 23:10

开专票时已经交了税了，所以纳税申报时专票的税不用交了是吗？是这样理解吗

饼干飞呀 追问

2021-07-23 23:13

所有的开专票的税额在增值税纳税申报表的第21栏“本期预缴税额”那填写吗？

jollyliu老师 解答

2021-07-24 20:41

同学，你好。代开专票已经交税在申报时先填写附表一再增值税纳税申报表的第21栏“本期预缴税额”那填写