老师,公司现在没有收入。七月份做了公司法人的工资3000元,可是并没有实际发放,只是法人自己存入备用金,缴纳了本月的社保公积金款。这样的账务怎样处理。
紫苑
于2021-07-25 11:22 发布 904次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2021-07-25 11:24
工资发了吗
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
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紫苑 追问
2021-07-25 11:31
郭老师 解答
2021-07-25 11:32