5月用以前年度损益调整，结转至本年利润-未分配利润，结账后5月当期利润表中管理费用数据多出来不少，多出的来数据刚好等于以前年度损益调整的数据总额，这样是否正确。

刘西金 追问

2021-07-26 12:42

我看另外有老师回答“你好，以前年度损益调整不体现在当年利润表中的，在资产负债表的期末未分配利润栏次体现才是的”；到底哪个是正确的呢

刘西金 追问

2021-07-26 12:43

如果这样的话，那不是挤占了今年的所得税吗？

艾昵老师 解答

2021-07-26 13:02

同学你好，你通过管理费用转了一道未分配利润吗？你直接将以前年度损益调整转到未分配利润

刘西金 追问

2021-07-26 13:17

直接以前年度损益调整转未分配利润

艾昵老师 解答

2021-07-26 13:27

嗯嗯，不用转当期管理费用

刘西金 追问

2021-07-26 13:36

那为什么会在当期的利润表中提现呢？是哪一步会计分录做错了吗

艾昵老师 解答

2021-07-26 13:38

你确认以前年度损益那里怎么做的账？

刘西金 追问

2021-07-26 13:40

1.借，以前年度损益调整
 贷，应收利息
2.借.管理费用
    贷.以前年度损益调整
这俩种分录

艾昵老师 解答

2021-07-26 14:02

应收利息？为什么要做应收利息？如果是因为利息收不回了，不应该做管理费用，要做营业外支出哦

刘西金 追问

2021-07-26 14:03

应收利息是当时多计提的

艾昵老师 解答

2021-07-26 14:06

那你第二笔就是
借：本年利润——未分配利润
贷：以前年度损益调整