跨月未认证抵扣的专票，是按照以下几点操作吗？ 1、在防伪开票系统红字发票信息表填写<红字增值税专用发票信息表>； 2、红字发票信息表<红字增值税专用发票信息表查询导出>； 3、导入红字发票信息表； 4、如这个月冲红的发票含税价为97000元，本月只开具一张蓝字专票97000（含 税），那么我这个月是不是要认证进项（含 税）83870元？只 有认证进项票，我本月只要交2.3%的税就可以了。

赵老师 解答

2016-12-15 10:36

红字发票97000，蓝字发票97000，销项税额是0，不用交税了。

赵老师 解答

2016-12-15 11:01

是的，红字票97000，蓝字票97000，正负刚好抵掉了不用交税。