老师，你好！我把公私户上的所有流水都按流入、流出归类整理并合并了一下，最后的余额也没问题，就是想请问一下，我根据这些数能手动做平资产负债表吗？

木木 追问

2021-07-26 16:59

老师，我公司是一家建筑企业，请问一下，应收、预收账款应该摆啥数，利润表的主营收入是摆我目前的开票数还是项目的最终决算数？现在最终决算数还没定下来，但是可以做暂估，没手动出过报表，无从下手。

bamboo老师 解答

2021-07-26 16:59

应收、预收账款根据期末数填写

您单位是根据结算确认收入还是开具发票？

木木 追问

2021-07-26 17:09

开票时确认收入，开票时：借：应收，贷：主营收入，回款时：借：银存或票据，贷：应收。

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:21

那主营业务收入 摆开票数

木木 追问

2021-07-26 17:22

那我收到的工程款应该摆在哪里呢？

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:24

借 银行存款
贷 应收账款

木木 追问

2021-07-26 17:26

我说我收到的工程款数，应该摆在资产负债表的哪个位置，不是做账的问题。

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:29

货币资金跟应收账款栏次啊

木木 追问

2021-07-26 17:30

我货币资金不是应该摆余额吗？回来的钱都花出去了啊，不可能一直不动的。

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:39

货币资金是银行存款跟库存现金的预额相加

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:39

那你花出去了 还有别的分录的啊

木木 追问

2021-07-26 17:42

那我在资产负债表上怎么体现我收到的工程款数？

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:42

应收账款科目 或者预收账款科目

木木 追问

2021-07-26 17:44

应收账款摆该科目余额，收到的工程款数摆在预收账款中，对吧？

bamboo老师 解答

2021-07-26 17:52

一个单位 用了应收账款就不用预收账款科目 用了预收账款科目就不用应收账款科目 只用一个

木木 追问

2021-07-26 17:58

我收到的工程款是现金流入的一部分，不需要在报表里面体现吗？

bamboo老师 解答

2021-07-26 18:19

资产负债表体现的是期末余额 是时点数 这个时点 不欠款 就不体现