企业包税条款中代个人付的增值税附加税、个人所得税，可以在企业所得税前扣除吗？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 17:51

倒算出来的含税价，只包含了增值税，个税、附加税体现不出来啊？老师

maize老师 解答

2021-07-26 17:53

实际是包含啊，换成税前去代开发票才可以税前扣除啊，你要是这个不换成税前 那这个代开发票根据对方完税证明你做这个是不能税前扣除啊

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 17:55

合同中注明不含税价，再注明增值、附加、个税等所有税费由公司承担，就可以税前扣除了？

maize老师 解答

2021-07-26 17:59

不能，这个是不能，这样代开出来发票就是单独税额啊，那个附加、个税等单独完税证明，这个对应这个你企业做营业外支出，汇算清缴纳税调增，

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 18:01

比如说不含税10000元，增值税100，附加12，个税2000，这个合同应该怎样写才能税前扣除呢？

maize老师 解答

2021-07-26 18:02

报价直接说，含税金额10000+100+12+2000 不需要说那么多税，没有必要写

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 18:07

合同注明含所有税的总金额，之后10000给个人，剩下的税费给税局，是这意思吗？

maize老师 解答

2021-07-26 18:20

不需要写你这个，是，但是这个开发票价税合计金额是10000+100+12+2000 这样根据含税金额入账可以税前扣除了

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 18:23

那去代开发票的时候，价税合计是10000+100+12+2000，但是附加和个税交税的基数不是又变了？

maize老师 解答

2021-07-26 18:32

是变动了，但是这样才可以税前扣除啊，没有办法，

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 18:54

变动的这部分金额纳税调增，是吗？

maize老师 解答

2021-07-26 18:56

你直接让对方开着你的发票，价税合计做就可以啦，不用调啦。

maize老师 解答

2021-07-26 18:56

你对应的付款也是按这个含税去付款就可以啦。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2021-07-26 18:59

哦哦，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-26 19:22

好的我先回复别的学员了