老师，核定征收的企业是不是也不需要企业所得税汇算清缴

11876948484884 追问

2021-07-27 09:45

朴老师，这个问题它只对100套期  但是分录却是做1000的？

11876948484884 追问

2021-07-27 09:48

老师还是这个问题， 
它只对100套期  但是分录却是做1000的？

朴老师 解答

2021-07-27 09:51

表面上是对100万美元的净头寸进行套期，实质上是对1000的销售和1100的采购进行套期，签订协议约定甲公司一年后以1美元=6.6人民币的汇率买入1100和卖出1000.
对于1000的销售，在一年后，汇率实际为6.7，但是只能按照6.6去卖出，所以是亏损。
而对于1100的采购，在一年后，汇率实际是6.7，但是按照6.6去买入，所以是收益。
所以核算时要将套期工具的累计收益中对应销售和采购的部分从其他综合收益中转出，一项是利得，一项是损失。

11876948484884 追问

2021-07-27 10:40

老师还是这道题，
需要增加什么税种？
老板开的劳务*垃圾处理 税率是9个点

朴老师 解答

2021-07-27 10:44

建筑劳务的才是九个点
其他的是十三个点

11876948484884 追问

2021-07-27 11:03

老板开的劳务*垃圾处理 税率是9个点  是不对吗

朴老师 解答

2021-07-27 11:05

嗯
这个不是九个点的哦

11876948484884 追问

2021-07-27 11:09

那是几个点？、????

朴老师 解答

2021-07-27 11:14

我上面说了是十三个点的

11876948484884 追问

2021-07-27 11:18

老师    行业的成本分配比例有吗

朴老师 解答

2021-07-27 11:23

这个比例没有的哦