老师，请问建筑行业异地工程，当月预缴税款后直接开了发票，增值税账务怎么处理？分录是？

魔豆 追问

2021-07-27 11:19

一般纳税人，当月预缴，开票，确认收入后，预缴增值税要转入未交增值税么？

郭老师 解答

2021-07-27 11:21

预缴的增值税不要动，你需要交多少增值税？借应交税费，应交增值税转出，未交增值税贷应交税费，未交增值税，然后下个月申报的时候未交增值税和预交增值税对冲就行。

魔豆 追问

2021-07-27 11:21

老师，你的回答很敷衍，借预缴；贷银存，这个但凡有点基础的都知道吧!我在提问中已经说明了预缴后直接开发票了....

郭老师 解答

2021-07-27 11:21

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2021-07-27 11:21

次月申报借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税完整的就是这个。

魔豆 追问

2021-07-27 11:33

老师，本月进项大于销项，次月申报不需要交税的情况，如何处理

郭老师 解答

2021-07-27 11:34

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
借应交税费，预交增值税贷银行存款。