老师你好，2012年房租多计提房租 30万元，账务如何处理？谢谢

k1 追问

2021-07-27 16:55

借方：管理/制造/销售费用  贷：其他应付款-个人往来 向个人租房，由于个人与老板有关系，实际没有付租金

k1 追问

2021-07-27 16:56

个人有开发票给我们公司，一直没有人去核对

邹老师 解答

2021-07-27 16:57

你好，冲销多计提，分录是
借：其他应付款-个人往来
贷：以前年度损益调整—管理费用/销售费用， 制造费用 

k1 追问

2021-07-27 17:05

贷：以前年度损益调整—管理费用/销售费用， 制造费用 ？？？不明白 ，，是以前年度损益调整  还是  管理费用/销售费用， 制造费用 

邹老师 解答

2021-07-27 17:06

你好，冲销多计提，做之前计提的相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算

冲销多计提，分录是
借：其他应付款-个人往来
贷：以前年度损益调整—管理费用，
     以前年度损益调整—销售费用，
     制造费用 

k1 追问

2021-07-27 17:09

以前年度损益调整  我们ERP 没有再下设二级明细，然后“以前年度损益调整”再结转到 “利润分配-未分配利润”？

邹老师 解答

2021-07-27 17:10

你好，以前年度损益调整需要设置明细科目核算，然后结转到  利润分配—未分配利润 

k1 追问

2021-07-27 17:20

要不要再交所得税？

邹老师 解答

2021-07-27 17:21

你好，可能导致补交所得税的