2021年4月报2020年年度汇算清缴调减工资37882.18导致交企业所得税1894.11怎么做账呢？

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:43

小企业会计准则怎么做账呢？

东老师 解答

2021-07-28 08:44

  借：利润分配-未分配利润  借：利润分配-未分配利润 

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:47

不明白，您写错了吧？

东老师 解答

2021-07-28 08:48

  借：利润分配-未分配利润   贷：应交税费-应交所得税    借： 应交税费-应交所得税    贷：银行存款

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:49

这样未分配利润减少了吧？正常应该增加才对吧？

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:50

 借库存现金贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润。这个金额是工资的。

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:50

企业所得税的借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税 借应交税费贷银行存款。

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 08:50

做这两部是不是更对啊？

东老师 解答

2021-07-28 08:51

只调整利润  工资调整不用动的

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 09:07

费用减少了，利润增加的那部分为什么不计入未分配利润啊？

东老师 解答

2021-07-28 09:08

你账上并没有减少，只是税务 不让你税前扣除了

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 09:11

我要做两部不是就减少了吗？更符合常理啊？

东老师 解答

2021-07-28 09:18

可以，您这么写也可以的

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 09:24

老师，您给我确认下，我之前也是跟您一样操作的，昨天也是问的咱们老师，告诉我的两部我觉得挺合理的，但是刚才看了年报表调增调减好像不影响利润我真是糊涂了，这两种做法差好几万呢

东老师 解答

2021-07-28 09:34

这个调整和账上无关的，只是税务不让扣除而已

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 09:37

这两种方法差几万元呢，我应该选哪个？

东老师 解答

2021-07-28 09:39

您说的具体什么差好几万？为什么工资调整了？

学堂用户_ph679507 追问

2021-07-28 09:43

员工离职后继续给他报工资他投诉到税务局，工资给他调出来了

东老师 解答

2021-07-28 09:44

你这种情况就是账上不用调整，只是汇算清缴的时候表里调整就行