广东这个月社保20号左右才调整好基数的，我15号按6月份社保费暂估去发工资了。20号按调整后社保缴纳社保费。那7月份我计提社保是按暂估的，还是缴纳的

原来生活可以这样 追问

2021-07-28 13:09

计提的部分是公司缴纳部分对吧，不包括个人？

星河老师 解答

2021-07-28 13:50

同学，

一、社保问题
计提时
借:管理费用-工资
代: 应付职工薪酬-工资
发工资:
借:应付职工薪酬
代:其他应收款-个人部分
现金/银行存款
交社保:
借:管理费用-社保(企业部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款