小规模纳税人，药店销售额小于45万，没有开发票，要把1个点的增值税在分录里体现吗？

= = 追问

2021-07-28 15:08

那她这个之前不提点的怎么弄

庄老师 解答

2021-07-28 15:15

你好，正规要做应交税费，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税，
减免税，借应交税费--应交增值税，贷营业外收入

= = 追问

2021-07-28 15:19

哦，那之前的随他去了

庄老师 解答

2021-07-28 15:41

你好，实务中也可以这样，不过不正规

= = 追问

2021-07-28 15:59

哦，那我按照正规的做。就是我领导申报国税的时候，把这个1个点的营业外收入放到主营业务收入里了。我接下来该怎么处理

= = 追问

2021-07-28 16:00

我领导把1个点的增值税，营业外收入放到主营业务收入里面了，申报国税的时候

庄老师 解答

2021-07-28 16:01

你好，这个同样要缴交所得税，和原来一样的，只是主营业务多了，营业外收入少了，正常是不能这样做，

= = 追问

2021-07-28 16:03

国税报表数据和我做的凭证不一样，我该怎么更正

庄老师 解答

2021-07-28 16:04

你好，那只能更更凭证的分录，

= = 追问

2021-07-28 16:05

那我更正分录吧

= = 追问

2021-07-28 16:05

谢谢老师

庄老师 解答

2021-07-28 16:06

你好，是的，祝你学习快乐