老师好，我公司支付7500元的房租，水电+物业费是1359.01，但是对方开来发票总额为9058.24元，其中租赁发票为专用发票5%税率，不含额金额是4285.71元，税额214.29元，物业费发票是专用发票1%税率，不含税金额是370.79元，税额3.71元，一张不动产租赁发票零税率，金额为4183.74，发票比实际支付的金额大，请问老师，应该怎么入账

黄谦 追问

2021-07-28 22:06

老师好，这个差额以后不用再支付，只需冲平我已经支付房租和水电物业费，如果都是普票就好入，关键是专票，不知道怎么做了

耿老师 解答

2021-07-28 22:06

你好，为了能抵扣进项，个人建议差额转到营业外收入。

黄谦 追问

2021-07-28 22:10

老师好，您的意思是说，发票和实际支付的差额入营业入收入？但这个是没有实际收入的呀，只是发票多开了，我只冲销已支付，余额不管行吗

耿老师 解答

2021-07-28 22:15

您好，营业外收入。发票不是给你开多了吗？相当于不用支付的债务。这样你就可以按发票抵扣进项税了。

黄谦 追问

2021-07-28 22:19

老师，我这样写分录您看行不，原先还没得发票时做的分录是，借：其他应付款-租金7500  其他应付款-水电物业1359.01，贷：银行存款8859.01，现在收到发票，借：管理费用-福利费8641.01，进项税218  贷：其他应付款-租金7500 其他应付款-水电物业1359.01

耿老师 解答

2021-07-28 22:20

你好，是福利费吗？职工宿舍的话进项税是不可以抵扣的，那你就按实付金额做吧。

黄谦 追问

2021-07-28 22:23

老师好，这个是公司为员工租赁的宿舍，是入福利费，没错吧

耿老师 解答

2021-07-28 22:49

你好，是的，记录福利费没有问题。

黄谦 追问

2021-07-29 14:00

老师好，虽然进项不能抵扣，但对方开了专票，我还是要先抵扣，再做进项转出，对吗

耿老师 解答

2021-07-29 14:02

你好！可以这样处理的