一般纳税人增值税怎么做？

廖海鸣 追问

2021-07-29 08:41

是的，怎样结转

邹老师 解答

2021-07-29 08:41

你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

廖海鸣 追问

2021-07-29 09:00

如果进项＞销项呢

邹老师 解答

2021-07-29 09:01

你好，如果进项＞销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）