请问损益类所得税和管理费用里的所得税有什么区别？都是什么情况下使用？

圆球 追问

2021-07-29 10:14

那请问所得税科目怎么应用？都是什么情况下用所得税科目

邹老师 解答

2021-07-29 10:15

你好，计提的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 

圆球 追问

2021-07-29 10:18

请问老师什么情况下记提所得税呢？

邹老师 解答

2021-07-29 10:19

你好，有实现利润的情况下 

圆球 追问

2021-07-29 10:20

每个月底结转损益的时候吗？

邹老师 解答

2021-07-29 10:21

你好，有实现利润的情况下 ，需要计提所得税 

圆球 追问

2021-07-29 10:21

老师我不懂，您能讲的细点吗？

邹老师 解答

2021-07-29 10:25

你好，有实现利润的情况下 ，需要计提所得税 
是哪个地方看不懂呢 

圆球 追问

2021-07-29 10:34

时间点看不懂，每个月底软件会自动结转利润，有实现利润了但是怎么记提所得税呢？

邹老师 解答

2021-07-29 10:35

你好，金额计算

季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 

圆球 追问

2021-07-29 10:38

所以说所得税费用是按季度记提的是吧老师？

邹老师 解答

2021-07-29 10:39

你好，通常是按季度计提

圆球 追问

2021-07-29 10:41

老师，3月底软件结转完损益后用累计利润算出所得税后把分录写在4月里是吗？

邹老师 解答

2021-07-29 10:42

你好，第一季度所得税是在3月份计提，而不是4月份 

圆球 追问

2021-07-29 10:45

3月份记提的时候，因为还没结转损益，所以还没得出3月份的利润啊？所以记提的是1到2月利润的所得税啊？

邹老师 解答

2021-07-29 10:46

你好，需要先做完3月份的凭证，结转完损益，知道第一季度的利润是多少，然后再做计提所得税分录 

圆球 追问

2021-07-29 10:48

财务系统软件在自动结转损益后，再录入凭证是时间就会变成4月份了

邹老师 解答

2021-07-29 10:49

你好，需要做了3月份的结账，才会变成4月份啊
你在结账之前，就需要做计提所得税分录啊